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老師你好，24年2月計提8人的工資31508元，個稅也已申報，截止24.7月有兩人工資7800元一直沒發，當時轉到其他應付款-未付工資，這部分工資應該發不了了，我能不能把這部分沖掉，分錄？
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同學您好，假設以后永遠不付了，那就轉營業外收入即可
借：其他應付款-未付工資
貸：營業外收入
2024 07/02 14:34
84784963 
2024 07/02 14:55
當時計提7800的銷售費用，沒有發是不是要把這部分費用沖消掉？借：其他應付款-未付工資 7800
? ? 貸：應付職工薪酬 ?7800
借：銷售費用-工資 ?-7800
? ? ?貸：應付職工薪酬 ?-7800
王小龍老師 
2024 07/02 15:02
同學您好，理論上，您是應該發，而沒有發，屬于一種利得，所以是營業外收入，如果您是當時不應該計提工資，而多計提了工資，就是您上面寫的分錄
84784963
2024 07/02 15:10
哦，那如果明年5.31日前還沒發，怎么處理，分錄？
王小龍老師
2024 07/02 15:15
同學您好，從您決定不發的時候，就轉營業外就行了，比如明年5.31了，您決定，這筆工資永遠都不發了，就是
借：其他應付款-未付工資
貸：營業外收入
84784963
2024 07/02 15:22
轉入營業外收入后，匯算清繳就不用關注了
王小龍老師
2024 07/02 16:44
同學您好，是的，是這樣的，
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