1不可以抵扣進項合計是 27300+450=27750 管理不善造成的進項稅額轉出

3贈送視同銷售繳納增值稅 1000*45.2/（1+13%）*13%=5200

4.空調以舊換新應交增值稅 904000/（1+13%）*13%=104000

老師，外購貨物作為職工福利不視同銷售吧

這里沒說進項稅，只能視同銷售啊?

這和進項稅沒關系吧，題目只要求銷項稅

福利費進項沒有，不能轉出，實際就是繳納銷項稅

好的，謝謝老師。不過我這題目應該沒怎么復雜，只是大學里的實訓而已

好的，問題明白了就可以

直接捐贈給山區小學的進項稅也可以抵扣嗎

直接捐贈給山區小學的進項稅也可以抵扣

這樣了啊，購進小規模納稅人水果用于銷售，是3％，還是9％的農產品扣除率呢

當然是3%，人開具了3%的專票