已經抵扣了，怎么用呢？

你好，已經抵扣了，就已經抵扣了，你銷售的A可以用B的進項來抵扣不是嗎？你到時候銷售B的時候，你可以用A的進項或者其他的。

那我有留底稅8310，我的稅負率是2個點，我想把這個留底稅清掉，我要開多少的票出去

（收入*13%-8310）/收入=2% 收入=8310÷11% 這個是不含增值稅的金額。

那收入的空調明細是不是要之前已抵扣的進項明細來開啊，？

成本結轉需要修改 進項不修改 銷售出去A 必須用A的成本結轉 進項可以用B的抵扣

好的，那我不是要消掉我留底稅嗎？我說的那個銷項我要怎么樣開啊，是按照之前已抵扣的空調明細來開嗎？不能再重新找另外在新的進項來開吧，不然的話也消不了稅吧

同學，你應該是還沒有明白，他怎么會留底？你進項大于銷項的那一部分才留底

你之前進項大于銷項嗎？既然不大于的話，為什么要留底呀？

是啊，我這個月申報的時候是進項大于銷項的，才會有留底，然后我想把這個留底稅的話，處理掉啊，那我不是要開票出去才能處理嗎，我現在的問題是，我開出去的發票，要怎么樣開啊

現在有銷售其他的嗎？這個月銷售額是多少？

我不是上面給你計算出一個金額來，你看一下大于那個金額還是小于。

還有，他這個稅負按季度來的，你可以一個季度保持2%，其中的一個月可以多，下一個月少點就是。

我6月份還沒有開票啊，我現在就想問要怎么樣開，我在6月份的時候才好做打算，我知道你把公式給我了，因為我開空調發票是有明細的，就是什么型號都要開出來的，我這個開出去的發票，上面的空調型號是不是可以找之前已抵扣的那張發票上的型號來開？

是的對的，因為你有庫存可以開出去啊

老師，我有不明白的地方，1、按照這個庫存開出去的話，也開不完吧，這個是我之前抵扣的進項稅明細（有圖）

老師，這是我之前那個已抵扣的進項稅明細

能不能開完我不清楚，你去看一下你的庫存商品的明細上的余額不就行了。 應該這么做，你現在需要銷售多少，開多少銷售發票，然后再算一下稅負。不夠的，你再用進項來抵扣。夠了的話，就不要抵扣了。

老師，我就只有這張庫存、沒有其他的了，我明白怎么樣做了

老師，那我到時候做賬的時候，要把之前的那個銷項發票紅沖了，會計分錄是怎么樣？還有我之前已抵扣的進項發票也要紅沖庫存跟成本，分錄又是怎么樣的呢

借應收賬款負數 貸主營業務收入負數， 應交稅費負數， 借庫存商品借主營業務成本負數。 這個是紅沖了收入成本

庫存商品再不需要紅沖了，你這個是重新入庫就可以啦。之前已經抵扣了，就抵扣你又不是退給你的下家。如果是別人退給你，你再退給你的下家，需要充庫存商品，需要進項轉出。