你好，感謝你的耐心等待，相關問題解析： （1）應納稅所得額調增500萬元 （2）應納稅所得額調增600萬元 （3）交易性金融資產賬面價值為900萬元，計稅基礎200萬元，則應納稅暫時性差異=900-200=700萬元，納稅調減 形成遞延所得稅負債=700*25%=175 （4）存貨的賬面價值=1500-（40+80）=1380萬元；計稅基礎為1500萬元，則可抵扣暫時性差異=1500-1380=120萬元，納稅調增 形成遞延所得稅資產=120*25%=30萬元 根據上述分析及已知資料： 2021年應納稅所得額=6000+500+600-700+120=6520萬元 2021年應交所得稅=6520*25%+（175-30）=1775萬元 2021年末可抵扣暫時性差異=120萬元 2021年末應納稅暫時性差異=700萬元