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問題已解決

我公司是一家玉米芯收購廠,小規模納稅人,我想問一下從農民那收購回來玉米芯,農民給我單位開具免稅發票,在轉手賣出去,增值稅和所得稅是免稅得嗎?可以站的住的稅務文件。

84784948| 提問時間:2024 05/21 18:48
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CC橙老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,審計師
你好,轉手賣出去開票嗎?開什么票
2024 05/21 19:30
84784948
2024 05/21 20:11
銷售出來開票呀,買進來的時候是問農民收購的,銷售給企業,企業當然要發票的。
CC橙老師
2024 05/21 20:47
是這樣的,直接銷售可以按收到的發票買價*9%抵扣進項,所以問開什么發票
84784948
2024 05/21 21:08
小規模納稅人收到免稅發票,沒辦法進行抵扣進項稅的,我給對方開,我的稅率是多少?
CC橙老師
2024 05/21 21:17
按1%開票,銷售本身不免稅,按小規模的政策享受優惠
84784948
2024 05/21 21:57
老師的意思就是,我公司問農民購買玉米芯,轉手在賣出去,不屬于免稅范圍內,是吧
CC橙老師
2024 05/21 22:03
是的,不過小規模納稅人季度銷售額不超過30萬是免的
84784948
2024 05/21 22:04
之前一直按照免稅發票開具著,是錯誤的做法呀。
CC橙老師
2024 05/21 22:18
是的,這屬于批發,只有特定的種子、種苗、化肥、農藥、農機免征增值稅
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