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老師，有一家小規模客戶，他23年12月暫估了成本沒票，現在是匯算清繳，然后他說把今年幾個月的成本票補到上面去，那我今年的成本票還要貼到12月份賬本的暫估成本后面去嗎？還是說按本月份做？
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要紅沖之前的再做發票的就可以的，用利潤分配未分配利潤來做。
2024 05/09 14:17
84784978 
2024 05/09 14:18
就是三月份的票，還是做三月份的賬，對嗎？
84784978
2024 05/09 14:18
然后用未分配利潤來調整以前年度損益嗎？他是小企業，是不是只有企業會計準則采用以前年度損益調整這個科目？
郭老師 
2024 05/09 14:25
對的，是的，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。
84784978
2024 05/09 14:29
哦，老師寫一下完整的分錄給我看一下，我沒有寫過這種。然后企業會計準則應該怎么寫分錄？
郭老師
2024 05/09 14:29
借，應付賬款，貸，庫存商品。借，庫存商品，貸，利潤分配，未分配利潤。借，庫存商品。貸，應付賬款，借，利潤分配，未分配利潤，貸，庫存商品。
84784978
2024 05/09 14:31
哦，老師說的是小企業會計準則對嗎？那企業會計準則的呢？
郭老師
2024 05/09 14:34
是的，把利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調整。
84784978
2024 05/09 14:35
之前有個老師說，小企業會計準則直接按正常年份的分錄做，這樣有沒有什么區別異常？
郭老師
2024 05/09 14:36
你好，你暫估和發票一樣的可以，如果不一樣的話，涉及到抵扣所得稅，影響你今年的利潤。
84784978
2024 05/09 14:37
哦哦，那我之前都那樣做了
郭老師
2024 05/09 14:38
暫估和發票是不是一樣的，不一樣的去修改。
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