怎么做分錄 回來發票？

您好，回沖暫估，然后按發票金額再做費用分錄

暫估 借:庫存商品 貸:應付賬款 可是一月份回來發票。。。怎么做？

回沖暫估， 借：應付賬款 貸：庫存商品 一月份回來發票，按照發票金額 借：庫存商品 貸：應付賬款

老師 可是這樣的話 成本不是在12月的成本了

你12月暫估庫存，結轉成本了嗎？

12月份已經暫估了 就是沒發票 一月份發票回來

那一樣的，1月沖銷暫估庫存，沖銷結轉成本，再按照發票金額做一遍庫存商品確認和結轉成本。 所以進成本的還是12月，1月份一正一負抵消的

哦 好的 謝謝老師！

不客氣，祝學習愉快