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老師，計算應(yīng)交所得稅時不是當(dāng)期所得稅+（債末-債初）+（產(chǎn)末-產(chǎn)初）么，當(dāng)期所得稅=(210-10+20)×25%=55，然后55+(25-20)=60。
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您好，應(yīng)交所得稅是按照稅法規(guī)定當(dāng)期該交的所得稅，不考慮遞延所得稅
2024 05/06 06:11
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（210+30）*25%-（25-20）=55。這樣做對嗎？老師？
答案是：本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應(yīng)交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司2019年應(yīng)交所得稅=（210-10+20-20）×25%=50（萬元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5（萬元），甲公司2019年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=50+5=55（萬元）。借：所得稅費(fèi)用55貸：遞延所得稅負(fù)債5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅50
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不理解答案里2019年應(yīng)交所得稅=(210- 10+20-20)*25% =50(萬元)，為什么要減去20？
我寫的是（210-10+20）*25%+5=60
哪里理解錯了？
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老師，這道題沒太明白，我的理解是調(diào)利潤是210－10＋20=220 220×0.25=55，遞延所得稅發(fā)生額是25-20=5，當(dāng)期所得稅費(fèi)用是60
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你好 老師 這一題，方老師推倒的計算方式 我還是沒懂， 但是我這題這樣計算的對嗎？你幫我看看
（210-10+20）*25%=55
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為什么不是選D呢？210－10+20=220*25%=55，25－20=5，55+5=60？能解釋下嗎？謝謝
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