那要是忘記計提了，跨年了，那2024年1月計提所得稅可以嗎？

也可以，但是最好12月份計提

我看如果計提了，報表上會扣除這部分所得稅費用。不是說不能扣除所得稅費用嗎

這個不能抵扣企業(yè)所得稅，只能減去所得稅是凈利潤

也就是說，申報的時候不會扣除這個季度的所得稅。下年度開始，就是新的了。

沒錯的，就是這個意思呢

那我上年度的忘記計提了，我分錄怎么做。是用以前年度損益調(diào)整所得稅呢還是直接就是借所得稅，貸應(yīng)交所得稅

用以前年度損益調(diào)整來計提

我還要再做一個分錄，借利潤分配，未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，所得稅費用嗎？還是說系統(tǒng)可以自動結(jié)轉(zhuǎn)

這個不能自動結(jié)轉(zhuǎn)，需要手動操作一下