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您好：請問 業務是23年發生，因為發票是24年1月才回來，做了調整23年的報表，不調整23年的賬，利潤表的成本調大了，利潤減少了，那資產負債表該怎么調平余額與利潤表一致呢？ 因為發票是24年1月回來的，做了如下分錄可以嗎： 借：以前年度損益調整 應交稅費-進項稅 貸：應付賬款
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你好！
1～首先：以前年度損益調整還需要結轉到利潤分配-未分配利潤
2～是說資產負債表未分利潤期末減期初不等于本年利潤是嗎？本年度內會一直有這個差額
2024 03/29 15:15
84784976 
2024 03/29 16:48
我想表達的應該是：2023年資產負債表該怎么調整報表。
因為以前年度損益調整是在24年1月份結轉到未分配利潤的，那23年的資產負債表和利潤表該怎么調整？
張曉慶老師 
2024 03/29 16:49
你好！不需要調整，也沒辦法調整
84784976
2024 03/29 17:01
那24年回來的這些發票，是在23年度匯算清繳前扣減23年成本的，是要怎么處理的呢
張曉慶老師
2024 03/29 19:43
你好！匯總一下
賬務上就是
借：以前年度損益調整
應交稅費-進項稅
貸：應付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
匯算清繳申報表，這筆費用連同原賬本費用一起申報
就沒有其他操作了
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