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老師可以看看不 我不太會分析
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同學你好！
第一題：
Y公司的出庫單管理制度存在明顯問題。出庫單由銷售部填制后，倉庫、銷售部以及會計部都持有不同的聯次。然而，這樣的流程缺乏內部牽制機制，會計部僅根據第三、四聯登記賬目，沒有與銷售部的出庫單第一聯和倉庫的產品卡片進行核對，導致可能出現賬實不符的情況。
改進建議：
1.建立出庫單核對機制，會計部在登記賬目時，應定期與銷售部留存的第一聯出庫單和倉庫的產品卡片進行核對，確保數據的一致性。
2.考慮引入電子化出庫單管理系統，通過系統自動化核對，減少人為錯誤和舞弊的可能性。
2024 03/29 11:08
萌萌老師 
2024 03/29 11:10
第二題：
雖然會計人員戊在開具銷售發票前會核對裝運憑證、銷售單以及商品價目表，但是缺乏獨立的復核環節，可能導致發票錯誤或舞弊；其次，對于價格與數量的核對，僅依賴戊一人完成，缺乏其他人員的參與和審核，增加了風險。
改進建議：
1.需要職責分離，確保每一張銷售發票都有獨立于的另一名會計人員或管理人員進行復核。
2.也是考慮引入電子化管理系統，通過系統自動核對價格、數量等關鍵信息，減少人為錯誤和舞弊的可能性。
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