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企業補交以前年度稅款，如何在稅前扣除
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你好，同學
可以直接計入營業外支出或者稅金及附加科目，可以稅前扣除
2024 03/27 17:23
84784987 
2024 03/27 20:37
因為金額較大，計入了以前年度損益調整，實物中是不是可以在匯算清繳中扣除
冉老師 
2024 03/27 20:49
是的，匯算清繳可以扣除的
84784987
2024 03/27 21:20
是本年度嗎
冉老師
2024 03/27 21:20
是的，本年度稅前扣除
84784987
2024 03/27 21:21
為啥你們有的說可以有的說不行，有點蒙
冉老師
2024 03/27 21:29
是可以的，只有所得稅不可以，
84784987
2024 03/27 21:30
那具體填列匯算清繳的哪一個欄次
冉老師
2024 03/27 21:46
在附表105050里面調整，有個其他項目
84784987
2024 03/27 21:48
所以不用追補至以前年度修改嗎，現在操作簡化了呀
84784987
2024 03/27 21:48
然后相當于賬面價值不填，計稅基礎填要抵扣的金額嗎
冉老師
2024 03/27 21:51
所以不用追補至以前年度修改嗎，現在操作簡化了呀
是的
冉老師
2024 03/27 21:51
然后相當于賬面價值不填，計稅基礎填要抵扣的金額嗎
是的
84784987
2024 03/27 21:53
想問一下這個操作是不是有什么書面文件，或者是稅局那邊的一個解釋
冉老師
2024 03/27 22:03
這個是很實務的，同學，沒有具體的細文
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