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假如去年12月我把所有賬做完了，審核憑證，計提所得稅，結轉損益，假如我的利潤總額是100萬，100x5％＝5萬，那么利潤表的凈利潤＝95萬？這對嗎？
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同學您好！ 您的理解基本正確。在計提所得稅后，確實需要從利潤總額中扣除所得稅費用，以得出凈利潤。如果利潤總額為100萬，所得稅率為5%，則所得稅費用為5萬，凈利潤應為95萬。因此，利潤表中的凈利潤應填寫為95萬。但請注意，實際操作中還需考慮其他可能的稅費或調整項。
2024 03/21 19:35
84784957 
2024 03/21 19:37
如果我想讓虧損50萬，所得稅可不可以150x5％＝7．5萬，
易 老師 
2024 03/21 19:38
你好，可以的， 沒問題
84784957
2024 03/21 19:38
那這95萬怎么消失呢？不是已經交了企業所得稅了？那下個季度不還有95萬元利潤？
易 老師
2024 03/21 19:40
同學您好，所得稅=應納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應稅率-已交稅額
84784957
2024 03/21 19:40
我是新手，謝謝老師解答
84784957
2024 03/21 19:42
這個公式我知道，就我剛才那個100萬利潤，減5萬所得稅，凈利潤95萬，那這95到2024年1季度還在未分配利潤表里？
84784957
2024 03/21 19:46
那我4季度報表就按我財務系統生成的報上去？
易 老師
2024 03/21 19:56
是的，去年度的凈利潤95萬會體現在未分配利潤表中，作為年初的未分配利潤余額。在編制今年4季度報表時，您應按照財務系統生成的數據進行填報，確保數據的準確性和一致性。同時，注意核對未分配利潤的變化情況，確保與之前的報表數據相銜接。
84784957
2024 03/21 19:59
哦，等到1月份的利潤表又是從新開始，95萬到了資產負債表未分配利潤那里了，所得稅匯算清繳時根據調整的多退少補
易 老師
2024 03/21 20:00
是的，1月份的利潤表將重新開始計算當期的利潤情況。去年度的凈利潤95萬將作為年初未分配利潤反映在資產負債表中。在所得稅匯算清繳時，會根據稅務規定對利潤進行調整，并按照調整結果多退少補稅款，確保稅務處理的合規性。
84784957
2024 03/21 20:01
謝謝老師，
84784957
2024 03/21 20:02
好友可以嗎
易 老師
2024 03/21 20:06
不客氣，有空給五星好評。
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