問題已解決
老師,該題怎么做呢,看答案都沒看懂呢



您好,遞延所得稅是看預期轉回時的稅率,與當期稅率無關
2024 03/18 21:25

84784964 

2024 03/18 21:28
這個理論知道的老師,可是放在題中沒看懂,怎么余額用56+92,第一年遞延所得稅資產不是應該200*12.5%嗎

小林老師 

2024 03/18 21:30
你先列出各個年度稅會差異情況

84784964 

2024 03/18 21:34
列出了呢老師,我也是和答案差不多一樣的,但是感覺這個答案不懂

小林老師 

2024 03/18 21:36
圖片很清楚,23和24分別轉回56和92

84784964 

2024 03/18 21:57
老師,遞延所得稅不是會稅差異嗎,這里差200,不應該確認遞資200*12.5%嗎

小林老師 

2024 03/18 23:09
21年末200中,有148的稅率12.5%,52稅率25%

84784964 

2024 03/19 15:13
老師,這每年的余額是怎么分析的呢

小林老師 

2024 03/19 17:20
看何時轉回的暫時性差異
