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1、2023年12月應發工資：40955（其中，扣員工社保：3094.49，扣員工公積金：4320，）最后實發工資：33540.51 銀行整體扣公積金：6000元（包括公司和個人）。 2、公司整體扣社保：21352+醫保：9179.4=30531.4 3、如何寫計提與發放的分錄？
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1.發放借:應付職工薪酬40955貸:其他應收款-社保3094.49
其他應收款-公積金4320銀行存款33540.51
2024 02/26 16:51
王曉曉老師 
2024 02/26 16:52
計提借:管理費用40955貸:應付職工薪酬40955
王曉曉老師
2024 02/26 16:54
扣公積金借:應付職工薪酬-公積金（單位部分）其他應收款-公積金（個人部分）貸:銀行存款。
計提借:管理費用-公積金貸:應付職工薪酬-公積金（單位部分）
王曉曉老師
2024 02/26 16:54
扣社保借:應付職工薪酬-社保（單位部分）其他應收款-社保（個人部分）貸:銀行存款。
計提借:管理費用-社保貸:應付職工薪酬-社保（單位部分）
84785042 
2024 02/26 16:56
如果這樣寫，其他應收款的社保和公積金不是一直掛帳嗎？如何把這個科目沖平呢？
王曉曉老師
2024 02/26 16:59
沒有掛賬呀，你交公積金/社保的時候在借方，發工資在貸方，正好沖平了呀
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