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請問10月和12月增值稅附加稅已經申報完，現在更正了10月和12月的報表，10月補交了十幾元的增值稅附加稅，還有0.42元的滯納金，12月已已經退回多交的十幾元增值稅附加稅，當然都已經入賬，按照未更正之前坐分錄，請問現在如何調賬
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你好，你是收入少做了還是怎么了？
2024 01/24 09:25
84785044 
2024 01/24 09:27
是10月收到一張紅沖的發票，進項減了，但是加計遞減未減，稅務說再10月的報表里減，但是又打電話說不行，就又把10月和12月的報表都改了，一個補稅交滯納金，一個申請退稅
郭老師 
2024 01/24 09:28
那你12月份修改。借應交稅費，未交增值稅負數帶營業外收入負數，借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款。
借稅金及附加，貸應交稅費、附加稅建、應交稅費、附加稅貸銀行存款。
84785044
2024 01/24 09:30
1月做的更正，1月補交了一筆稅費和滯納金，收到了一筆退稅
郭老師
2024 01/24 09:31
你好，把營業外收入稅金及附加改成利潤分配未分配利潤，其他的不變。
84785044
2024 01/24 09:32
我們民辦非企業，沒有這個科目
郭老師
2024 01/24 09:35
借應交稅費未交增值稅負數
貸非限定性凈資產
借應交稅費、未交增值稅貸銀行存款，
借非限定性凈資產，貸應交稅費、附加稅
借應交稅費、附加稅貸銀行
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