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某商場(一般納稅人)與其供貨企業達成協議,按銷售量掛鉤進行平銷返利。2023年4月向供貨方購進商品取得增值稅專用發票,注明價款150萬元、進項稅額19.5萬元,當月按平價全部銷售,月末供貨方向該商場支付返利6.8萬元,計算當月準予抵扣的進項稅額為()萬元。



您好,解答如下
應沖減進項稅金=6.8÷(1+13%)×13%=0.78(萬元),當期可抵扣進項稅額=19.5-0.78=18.72
2024 01/22 16:27

某商場(一般納稅人)與其供貨企業達成協議,按銷售量掛鉤進行平銷返利。2023年4月向供貨方購進商品取得增值稅專用發票,注明價款150萬元、進項稅額19.5萬元,當月按平價全部銷售,月末供貨方向該商場支付返利6.8萬元,計算當月準予抵扣的進項稅額為()萬元。
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