問題已解決
確認本月工程施工成本: 如果本月實際發生的工程施工成本為258000元,并且之前已經記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中,則無需再做此步驟的分錄。 工結算并開票時確認收入: 借:應收賬款 305,807.29 貸:工程結算 305,807.29 同時,按照完工百分比法或其他確認收入的原則,結轉相應的合同成本至主營業務成本: 借:主營業務成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 (假設該金額是與已結算部分對應的合同成本) 貸:工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利: 工程結算與相應合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設按已結算金額直接計算毛利(實際情況可能需要根據完工進度等比例分配成本),則: 合同毛利 = 工程結算 - 主營業務成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利: 借:主營業務收入—工程結算 47,807.29 貸:工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結轉?



合同毛利是工程施工中的重要概念,它代表了企業通過工程結算所獲得的利潤。接下來,合同毛利需要從“工程施工-合同毛利-xx項目”科目結轉到“本年利潤”科目,以完成整個利潤核算過程。
具體分錄如下:
1.將“工程施工-合同毛利-xx項目”科目的余額結轉到“本年利潤”科目:借:工程施工-合同毛利-xx項目 (具體的金額)貸:本年利潤 (金額應為合同毛利)
這樣,您就完成了合同毛利的結轉。需要注意的是,如果合同毛利為負數(即虧損),則應該用紅字進行記賬,表示虧損。
2024 01/15 11:58

84784961 

2024 01/15 12:00
像現在的財務軟件那也就是這一步需要手動結轉是嗎,一般在年末結轉是嗎

樸老師 

2024 01/15 12:04
直接點結轉就可以了

84784961 

2024 01/15 12:05
也就是財務軟件可以自動結轉是嗎

樸老師 

2024 01/15 12:15
同學你好
對的
大部分這樣

84784961 

2024 01/15 12:19
我試一下,這樣做主要目的我就是要看每個項目的利潤方便點

樸老師 

2024 01/15 12:20
那你得分項目核算哦

84784961 

2024 01/15 12:20
對啊,我就是分項目核算的

樸老師 

2024 01/15 12:23
那你查項目就可以
