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小規模納稅人，本季度收入未到30萬。應交稅費科目應該怎么做賬？
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你好
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免?
2024 01/02 15:28
84784963 
2024 01/02 15:29
那本季度這個業務就算完成了？營業外收入這個科目要交稅嗎
84784963
2024 01/02 15:29
后面的分錄要12月份做賬嗎
鄒老師 
2024 01/02 15:30
你好
是的，這樣的分錄就完成了
營業外收入，需要計入利潤總額繳納所得稅
是季度末月做減免增值稅的分錄
84784963
2024 01/02 15:35
老師我季度申報增值稅，免稅銷售額是對的，但是本期免稅額，我不知道為什么是8642.93，這個數是怎么來的
84784963
2024 01/02 15:35
我是讀取的稅務信息
鄒老師
2024 01/02 15:38
你好，這里本期免稅額怎么還是3%，而不是按1%呢?
84784963
2024 01/02 15:39
哦，免稅額是按照3%啊，好像明白了，我說怎么算免稅額也不是這么高
84784963
2024 01/02 15:39
那我做賬的免稅額是哪個
84784963
2024 01/02 15:40
我賬面還是稅務賬面。。。
鄒老師
2024 01/02 15:41
你好，做賬的時候，應當按1%的稅率才是的?
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