是的，老師

就像十二月份你扣除的是十二月份的社保 然后一月份發工資 扣除 借主營業務成本工資，社保 應交稅費簡易計稅 貸應付職工薪酬社保，工資 下個月借應付職工薪酬工資 貸其他應收款個人負擔的社保， 銀行存款

我說錯了老師，開票是開在下月算的是下月的收入，幫我繞暈了

提前開了發票嗎 你得暫估的 借主營業務成本工資，社保 應交稅費簡易計稅 貸應付職工薪酬社保，工資 下個月工資表出來在調整

就是比如我們12月算的是11月的工資，但是社保扣的是12月份的社保，所以12月給別人開發票的時候扣除額工資是11月份的，扣除額社保公積金是12月份的，之前會計做賬就是簡單按有的原始單據做賬，比如做11月份的賬按11月份收款開票的金額確認收入，扣除部分也是按11月份實際支付的社保公積金工資計算增值稅抵扣，我感覺有點不對勁，因為這樣做賬賬上的增值稅和開票系統的就會存在差異，請老師賜教，我該怎么做賬上增值稅才能和開票系統對上

你這個月開的收入是1月份的 工資社保也是一月份就是了 這個不就可以了 收入和成本都在這個月做 是吧 下個月成本也就是工資表出來了，調整 如果和你發票的扣除額不一致，你得紅沖發票

支付還是看按實際的支付 二月份發工資才扣除你這個月發票上面的社保

老師就是因為是12月發11月工資，所以收入開給合作公司發票也是12月才開，而開發票的時候發票上扣除額工資是按11月份的計算，扣除額社保按12月份計算，而之前會計做12月份的賬，是按12月開票時間開票金額確認收入，抵扣的也是抵扣部分也是按12月工資所屬期是12月社保抵扣計算增值稅，但其實發票上抵扣額不是12月份的公積金社保，而是1月份的公積金社保，所以發票增值稅才會和賬有差異。

等著，老師我暈了等我理一下

借銀行 貸主營業務收入 應交稅費簡易計稅 計提1月份社保工資 借主營業務成本工資，社保 應交稅費簡易計稅 貸應付職工薪酬社保，工資 就做這個