做第一個分錄就可以的。

那計提的社保是計提工資的當月的社保，還是下月初扣的社保

你好，當月的當月計提，但是繳納的時候你得看你當地。

大部分都是次月繳納上一個月的，也有少部分當月繳納當月的。

社保都是每月除扣當月的呀！那怎么做呢？

你好，那你下一個月發工資才扣除的嗎？如果是的話。計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款個人負擔的） 貸銀行存款

這就是完整的，當月做第一個和第三個， 下一個月第二個。