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請問如果調增2021年匯算清繳所得稅50萬，然后有滯納金，這部分不需要調整賬務吧？調整納稅申報表，金額入到2023年嗎？
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好做賬沒有錯的，不需要調整賬的。只是匯算清繳，然后繳納稅款就行了。
2023 10/31 13:34
84784981 
2023 10/31 13:37
調增應交的所得稅跟滯納金是入賬到扣款的2023年月份嗎？分錄怎么寫
玲老師 
2023 10/31 13:39
?你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2023 10/31 13:39
滯納金是借營業外支出貸銀行存款。
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