問題已解決
3.這個題目可以有詳細解答嗎



您好 我來做這個題目
2023 10/17 09:32

一休哥哥老師 

2023 10/17 09:34
應補提的壞賬準備金額= 500-200=300(萬元),因此增加可抵扣暫時性差異300萬元。
補確認遞延所得稅資產的金額=300×25%=75(萬元),調減留存收益的金額=300-75=225(萬元),不調整應交所得稅

一休哥哥老師 

2023 10/17 09:36
借:以前年度損益調整一信用減值損失300
貸:壞賬準備300
借:遞延所得稅資產75
貸:以前年度損益調整一所得稅費用75
借:盈余公積22.5
利潤分配-未分配利潤202.5
貸:以前年度損益調整225
