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稅法題目請老師詳細解答



1預交增值稅的計算是
400*2%+(200-54.5)/(1+9%)*2%=10.67
城建稅是10.67*1%=0.1067
2024 01/16 11:23

暖暖老師 

2024 01/16 11:23
2業務1銷項稅額的計算
400*9%+(200-54.5)/(1+9%)*9%=48.01

暖暖老師 

2024 01/16 11:25
3.業務2預交增值稅的計算是
218/(1+3%)*2%=4.23
4.業務2不可以抵扣,簡易計稅

暖暖老師 

2024 01/16 11:26
5.業務3可以抵扣進項合計是
(2.18+0.3)/(1+9%)*9%=0.20

暖暖老師 

2024 01/16 11:27
6.業務4應交增值稅的計算
8700/(1+5%)*5%=414.29

暖暖老師 

2024 01/16 11:28
7.業務5增值稅銷項稅額的計算是
2400/(1+9%)*9%=198.17

暖暖老師 

2024 01/16 11:29
8.業務6可以抵扣進項合計
1.05/(1+5%)*5%=0.05

暖暖老師 

2024 01/16 11:30
9.業務7可以抵扣進項合計0
簡易計稅不可以抵扣

暖暖老師 

2024 01/16 11:30
10業務8可以抵扣進項合計5*13%=0.65

暖暖老師 

2024 01/16 11:35
當月可以抵扣進項稅0.20+0.05+0.65=0.90
銷項稅48.01+218/1.03*3%+414.29+198.17=666.82
應交增值稅666.82+414.29-0.90
