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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務為啥貸應交稅費 待轉銷項稅額
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您好，請問一下您有具體題目嗎
2023 09/10 14:51
84785042 
2023 09/10 15:17
沒有書上這么寫的
小鎖老師 
2023 09/10 15:21
是這樣的，因為這個時候，稅法還不滿足條件，所以是不能做銷項稅額的
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判斷題 一般納稅人因業務收入確認時點早于增值稅納稅義務發生時點，將相關銷項稅額計入“應交稅費—待轉銷項稅額”科目，在實際發生納稅義務時，轉入“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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一般納稅人，確認收入的時候，產生增值稅銷項，這個早于增值稅納稅義務發生時點，是指每個月15號申報期前？我貸就要寫成應交稅費～～待轉銷項稅額，我15號申報的前把這個從借方轉掉貸記應交稅費～～應交增值稅（銷項稅額）？
4027
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一般納稅人有收入確認時間早于增值稅納稅義務發生時間業務時用待轉銷項稅額，那小規模納稅人有相同性質的業務如何處理
856
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7月1日，一家健身俱樂部收到會員費：
借：銀行存款3816
貸：合同負債3600
應交稅費—待轉銷項稅額216
7月31日，確認收入，同時將待轉銷項稅額確認為銷項稅額
借：合同負債300
貸：主營業務收入300
借：應交稅費—待轉銷項稅額18
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）18
93
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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發生增值稅納稅義務的，應確認～應交稅費～待轉銷項稅額
對不對？
593
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查看更多- 你好，老師，想請教下，佛山分公司現在10個員工是幫上海分公司做事的，勞動關系在佛山，社保和個稅也在佛山申報的，上海可以跟佛山簽一份內部費用分攤協議，這10個員工的工資及社保由上海分公司劃轉給佛山，由佛山分公司代收代付嗎？具體分錄能分享下嗎？謝謝 12小時前
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