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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發生增值稅納稅義務的，應確認～應交稅費～待轉銷項稅額 對不對？
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你好，尚未發生增值稅納稅義務，就不需要做增值稅處理啊?
2023 04/13 21:33
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判斷題 一般納稅人因業務收入確認時點早于增值稅納稅義務發生時點，將相關銷項稅額計入“應交稅費—待轉銷項稅額”科目，在實際發生納稅義務時，轉入“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務為啥貸應交稅費 待轉銷項稅額
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老師好 我想問一下應交稅費—待轉銷項稅額，例如，企業銷售貨物，開具了增值稅專用發票，但是貨物沒發貨，是不是只要開發票就得確認納稅義務發生，但會計上沒確認收入，會計怎么處理？
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對于已發貨但不符合收入確認條件的情況，如果納稅義務沒有發生，那么發出商品后期符合收入確認條件時，是不是要做分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）
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“待轉銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，已發生增值稅納稅義務但是尚未確認相關收入(或利得)的明細科目。請問這個是對還是錯？
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