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老師，這題為什么沒有加遞延所得稅負債20
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您好
我來做一下這個題目
2023 09/07 12:03
一休哥哥老師 
2023 09/07 12:07
應納稅所得額
=3200-60+100-20/0.25=3160
應交稅費=3160*0.25=790
遞延所得稅負債發生額=180-160=20
借：所得稅費用810
貸：應交稅費 790
遞延所得稅負債 20
一休哥哥老師
2023 09/07 12:08
其實 暫時性差異是不影響所得稅費用
永久性差異才影響所得稅費用
84785004 
2023 09/07 12:23
那老師想問一下，遞延所得稅負債為什么是減去
一休哥哥老師
2023 09/07 12:29
遞延所得稅負債 20
其實是因為有 應納稅暫時性差異發生
而應納稅暫時性差異其實是調減應納稅所得額的
調減金額=20/0.25=80
84785004
2023 09/07 12:32
還是不太明白，是現在調減以后調增嗎？
一休哥哥老師
2023 09/07 13:13
是的
應納稅暫時性差異
現在調減 以后調增
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