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問題已解決
老師，這個題問所得稅費用為什么沒有加遞延所得稅負債那5萬。我的思路不對嗎？
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同學你好 難道答案不是D？
2021 06/08 19:00
84784978 
2021 06/08 20:02
答案是55，是答案錯了嗎？
84784978
2021 06/08 20:06
這是解析，表示看不懂
菁老師 
2021 06/08 21:34
同學你好
我反復看了，這里題目中提到遞延所得稅負債產生與固定資產賬面價值與計稅基礎差異，即應納稅暫時性差異=（25-20）/25%=20；
①在計算應納稅所得額時需要納稅調減20；
應納稅所得額=（210-10+20-5/25%）*25%=50
借：所得稅費用50
貸：應交稅費-應交所得稅50
②遞延所得稅負債25-20=5
借：所得稅費用5
貸：遞延所得稅負債5
綜上，當期所得稅費用=50+5=55
菁老師
2021 06/08 21:35
做這種題還是要細心 太多坑
菁老師
2021 06/08 21:37
我前面也粗心大意了還望海涵
祝 學習進步 身心健康
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