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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
兩個(gè)題目，都計(jì)算所得稅為什么一個(gè)要加遞延負(fù)債一個(gè)不用加遞延負(fù)債呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
國(guó)債利息為免稅收入屬于永久性差異不確認(rèn)遞延
2021 06/10 07:28
84785040 
2021 06/10 09:47
利潤(rùn)總額等于210－10+20=55，遞延負(fù)債發(fā)生額為5萬(wàn)元，一起是60萬(wàn)元，為什么不選第四個(gè)選項(xiàng)。
菁老師 
2021 06/10 11:07
同學(xué)你好 以下計(jì)算過(guò)程
(210-10+20-5/25%)*25%+5/25%*25%=55
84785040
2021 06/10 11:46
為什么減了又加，可以寫(xiě)一下分錄嗎？
菁老師
2021 06/10 11:56
同學(xué)你好
應(yīng)交所得稅=(210-10+20-5/25%)*25%=50
遞延所得稅負(fù)債=5/25%*25%=5
借：所得稅費(fèi)用55
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50
遞延所得稅負(fù)債5
84785040
2021 06/10 11:57
這個(gè)為什么減210-10+20-5/25%
84785040
2021 06/10 11:58
后面又加回來(lái)了？
84785040
2021 06/10 11:58
這個(gè)分類(lèi)是怎么做的？
菁老師
2021 06/10 12:01
計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)要納稅調(diào)整
題目中提到遞延所得稅負(fù)債增加5 那意思就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異增加5/25%
所以計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)在凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上扣減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5/25%
菁老師
2021 06/10 20:24
會(huì)計(jì)寶寶 碼字不易可以幫老師點(diǎn)個(gè)好評(píng)嗎
祝 學(xué)習(xí)進(jìn)步 生活愉快
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