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老師，請問差錯更正中什么時候所得稅用遞延所得稅資產，什么時候用應交稅費—應交所得稅？
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您好，在資產負債表日后，匯算清繳之前發(fā)生的日后調整事項時，可以調整應交稅費應交所得稅，如果發(fā)生在匯算清繳之后，不能夠調整前期的應交稅費，只能調整遞延所得稅，原因是由于企業(yè)的應交所得稅一定要與匯算清繳金額一致，所以當繳納了所得稅之后，就不能夠調整前期的應交所得稅了。這樣解釋可以理解么
2023 09/04 22:55
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