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問題已解決
@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發(fā)現(xiàn)去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結(jié)轉(zhuǎn)的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？
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補交的所得稅
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
2023 08/31 08:34
84784955 
2023 08/31 08:39
然后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 是吧？
84784955
2023 08/31 08:39
我把成本反沖然后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的分錄和處理方法對嗎？
郭老師 
2023 08/31 08:41
是的，成本的那個正確的。
84784955
2023 08/31 08:50
這樣庫存商品又多了十來萬，稅局會管這個嗎？
郭老師
2023 08/31 08:50
你好，如果他查賬的話會管的，你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，多抵扣了所得稅呀，
84784955
2023 08/31 11:49
但是到匯算清繳的時候又少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補繳了所得稅，就是庫存商品又多了十來萬，這種稅局會管嗎？
郭老師
2023 08/31 11:53
庫存商品多了十來萬是什么原因？
84784955
2023 08/31 19:06
原來結(jié)轉(zhuǎn)成本不是多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？現(xiàn)在反沖，庫存商品多了，你看我寫的分錄
郭老師
2023 08/31 19:09
你好，這個沒有關(guān)系的，但是如果你調(diào)增之后有盈利，還需要補稅的，你補稅沒有關(guān)系。
84784955
2023 08/31 19:23
好的，謝謝老師，我的分錄前前后后寫的對吧？
郭老師
2023 08/31 19:29
你好
對的，是的，正確的。
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