老師好！退去年企業所得稅的時候，我做如下分錄，借銀行存款 貸應交稅費應交所得稅 借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益 借以前年度損益 貸利潤分配-未分配利潤 這個做完資產負債表不平。