你好我不太明白

就是要是2021年的成本，那就不能在22年扣除。

你好，那21年的成本22年才入賬，那22年不讓扣除怎么辦，這不就多交稅了？

你好? 可以追加到發生的 21年扣除的?

老師可以詳說下嘛，21年的都交完稅了還怎么追加到21年呢？

聯系稅務局可以做納稅調整，然后就在2021年就可以扣了。

那就會退稅是嗎，企業收到這筆錢怎么做賬?

是的 借銀行存款，貸應交稅費。 借應交稅費，貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整，貸未分配利潤。

為啥不可以借銀存，貸未分配利潤

退的所得稅需要通過應交稅費這個科目過渡一下的。