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老師，請問22年我們有一筆宣傳費的費用，現在需要沖紅。請問22的匯算清繳要做調增嗎
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對的，是的，需要納稅調增的。
2023 04/20 13:58
84785024 
2023 04/20 13:59
那賬務怎么處理？
郭老師 
2023 04/20 14:00
借預付賬款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
84785024
2023 04/20 14:25
老師，我之前分錄做的是廣告宣傳費，是不是把預付賬款改成廣告宣傳費？
84785024
2023 04/20 14:26
這是之前做的分錄
郭老師
2023 04/20 14:30
你好，不用的，這種情況下你直接做相反的就可以了。
郭老師
2023 04/20 14:30
沒分攤的不需要調整。
84785024
2023 04/20 14:45
已經出費用了，不是要用以前年度損益調整科目嗎
郭老師
2023 04/20 14:48
你當時不是做的是預付嗎？你當時的分錄怎么做的？
郭老師
2023 04/20 14:48
我之前分錄做的是廣告宣傳費，是不是把預付賬款改成廣告宣傳費？
84785024
2023 04/20 15:00
上面的截圖就是之前做的分錄
郭老師
2023 04/20 15:02
借應付賬款，
貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項轉出。
84785024
2023 04/20 15:02
借：廣告宣傳費 借： 待認證進項稅 貸：應付 借：應付 貸：銀行
郭老師
2023 04/20 15:04
你好，錢退回來了嗎？沒有退回來的話，應付賬款退回來的話改成銀行存款。
84785024
2023 04/20 15:26
借應付賬款，
貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項轉出。
郭老師
2023 04/20 15:27
可以是的，是這么做的。
84785024
2023 04/20 15:28
沒有未分配利潤科目嗎，再加一筆：借以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
郭老師
2023 04/20 15:28
月末結轉就可以的。
84785024
2023 04/20 15:33
好的謝謝老師。。。
郭老師
2023 04/20 15:36
不用客氣，工作愉快。
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