問題已解決
76、交易性金融資產賬面價值500,公允價值年末700(既,公允價值變動200), 則賬面700>計稅基礎500, 借:所得稅費用200*25% 貸:遞延所得稅負債200*25% 應納稅調整:(利潤總額3000-200稅法不承認公允價值變動損益)*25% 應納稅調減,同時又確認了遞延所得稅負債,這樣看的話,所得稅豈不是沒有變化



你好,學員,所得稅是沒變化的,
因為所得稅費用,等于當期所得稅加上遞延所得稅的
2023 08/05 15:07

76、交易性金融資產賬面價值500,公允價值年末700(既,公允價值變動200), 則賬面700>計稅基礎500, 借:所得稅費用200*25% 貸:遞延所得稅負債200*25% 應納稅調整:(利潤總額3000-200稅法不承認公允價值變動損益)*25% 應納稅調減,同時又確認了遞延所得稅負債,這樣看的話,所得稅豈不是沒有變化
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容