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保安公司，有個安保服務項目持續一年，年服務費是200萬。這個月是第一個月，給甲方開了全額發票200萬。這個項目預計用人成本是保安工資大概一年有100萬，這個項目的預計用車成本是一年大概40萬。現在馬上要季報了，利潤虛高，我能不能先預提成本呀？后期根據每個月實際發生的費用，實際支付的保安工資，沖成本。這樣處理可以嗎？
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您好
全額開具發票的 可以分期確認收入
合同上是寫的服務期一年吧？
2023 06/20 13:44
84784950 
2023 06/20 13:45
對，合同寫的是服務期一年
84784950
2023 06/20 13:48
如何分期確認收入？分期確認收入會不匯導致增值稅收跟所得稅收入不一致？
bamboo老師 
2023 06/20 13:59
分期確認收入會導致增值稅收跟所得稅收入不一致
您這本來就是沒到收入確認時間 提前開具發票的?
應該按月確認收入的
84784950
2023 06/20 14:03
那您說怎么處理？我沒太明白
bamboo老師
2023 06/20 14:05
開具發票的時候
借：應收賬款
貸：預收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
按月確認收入
借：預收賬款
貸：主營業務收入
收到款項
借：銀行存款
貸：應收賬款
84784950
2023 06/20 14:11
分期確認收入會導致增值稅收跟所得稅收入不一致，這樣不會有風險吧？老師
bamboo老師
2023 06/20 14:12
匯算清繳的時候 稅務可能會有風險提示 可以忽略 后期稅務找的話 可以寫說明 提供 合同?
如果您暫估成本費用入賬 匯算清繳前能全部取得發票嗎 或者工資全部發放申報個人所得稅么？
84784950
2023 06/20 14:17
暫估的成本費用無非就是保安的工資跟車的加油費。這些肯定也不是特別準確。
84784950
2023 06/20 14:18
目前來看，最好的方法就是分期確認收入了吧？
bamboo老師
2023 06/20 14:26
暫估的 在明年匯算清繳前要取得發票?工資全部發放申報個人所得稅 不然也要調增
84784950
2023 06/20 14:31
這個項目持續一年，甲方要求我一下子把發票全開出來，這種情況不算虛開吧？
84784950
2023 06/20 14:32
才第一個月，就把全年的發票開出來了
bamboo老師
2023 06/20 14:57
提前開具了發票 沒有按照規定時限開具發票?
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