怎么做勞務成本啊，5月計提的時候做勞務成本嗎

借勞務成本 貸應付職工薪酬

那4月我沒有計提工資，能不能到5月補計提呢

可以的，可以這么做的。

沒有勞務成本這個科目啊，4月份的工資發票5月份才開，5月份才發放，那么4月計提的分錄怎么寫啊，5月份的工資發票6月才開，5月計提工資時怎么寫分錄啊

有生產成本這個科目嗎？用這個科目來代替？

借生產成本，貸應付職工薪酬、工資、 6月 借主營業務成本、 應交稅費簡易計稅 貸生產成本。

我們是小規模公司要用到，簡易計稅嗎，開的是全額普票

應交稅費，應交增值稅，做這個。

您上面寫的第二筆分錄是收到勞務費，發放工資，再結轉成本的分錄嗎，那個6月是什么意思

這個六月就是六月份做賬務處理的意思啊。

不是問處理嗎？第一個是五月份的，第二個是六月份的呀。

我可不可以直接寫借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬，就不用做結轉成本的分錄了，月底直接結轉損益了，可以嗎

那你需要在六月份做，因為你只有在六月份才能做出業務成本。

我不能在5月份計提的時候做主營業務成本嗎

不能有收入，才能有成本。

為什么呢，我們是服務型的公司，

沒有收入不會有成本， 你對應的收入在六月份，你確認的成本也得在六月份。

是按照權責發生制來的。

那我四月是這樣計提的，已經結賬了，需要重新改分錄嗎，可以在5月份進行調整嗎

是 最好修改一下的。

那我直接計提借管理費用，發放的時候還要再結轉成本嗎

不需要的，你做了管理費用就不能做成本。