我原材料如果暫估的是40萬紅沖了，票到的是30萬，原材料是負(fù)數(shù)10萬呢

那你仍然是按照40萬確認(rèn)成本阿

老師，我暫估的40萬，分錄不沖回嗎？收到的30萬，我要入賬，分錄怎么寫？

不需要沖會阿，你這個30萬的發(fā)票，相當(dāng)于是新的發(fā)票 你前面的40萬已經(jīng)繳稅的了

我只是調(diào)整了10萬（40-30）差額的所得稅，不是調(diào)增了40萬

那你有這樣的要求，要先更正匯算清繳，然后再進(jìn)行賬務(wù)處理的

我匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了十萬了，已經(jīng)補(bǔ)了十萬元的所得稅額了，不是相當(dāng)于我十萬元暫估的票，收不回來嗎？

那你不是兩邊都堵死了嗎

我再做一筆 借：原材料 貸：以前年度損益調(diào)整 可以嗎？

可以的，你通過以前年度損益調(diào)整來轉(zhuǎn)會，也是說得過去的