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老師，這些能幫忙計算當期應交所得稅和遞延所得稅，并編制與所得稅費用有關會計分錄嗎？
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上表中遞延所得稅資產= 185195.65+124938.07+35196.97-20807.12，不存在遞延所得稅負債，其他均為永久性差異不需要賬務處理，會計分錄為 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 ，貸：應交稅費——應交所得稅
2023 06/01 09:43
84785001 
2023 06/01 09:48
新租賃準則那個35196.97不是永久性差異嗎？資產折舊的差異是因為賬面和直線折舊法，稅法是500萬以下一次性扣除導致的，這里賬面大于稅法，為什么不是應納稅暫時性差異啊？
嬋老師 
2023 06/01 10:02
稅法是允許折舊500萬一下一次性抵扣，但是你提供的表格中稅法折舊金額小于賬面，導致了應納稅暫時性差異，因此屬于遞延所得稅資產
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