計算當期繳納 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：遞延所得稅資產 （當期繳納，以后少交） 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交） 計算應繳納就變成了 借：所得稅費用 遞延所得稅負債（增加應交稅費） 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅資產（減少應交稅費） 繳納： 借：應交稅費----應交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個關系？