稅收滯納金做在了稅金及附加里面，導致第四季度的利潤增加，后在匯算清繳時，在納稅調整明細表里調增后，利潤總額減少，彌補虧損明細表利潤也是減少，年度財務報表要不要減少，怎么處理呢

年度財務報表不要減少。

那就匯算清繳那邊年度申報表減少就行嗎？如何在做一張利潤分配憑證？

這是根據企業所得稅法調整，不是根據會計準則。所以報表與憑證不要做

那我帳上未分配利潤不是增加了嗎

是應納稅所得額增加，不是利潤增加

我看了下利潤是對的，就是稅收滯納金不能稅前扣除，企業所得稅要調增，企業彌補虧損明細表是跟納稅調整后所得額一樣。

二者依據都不一樣，不要強行搞成一樣

現在懂了，不用去更改，利潤總額就是對的。但我帳做錯了，稅收滯納金在稅金及附加科目？這個還需要做調整嗎？

填寫財務年報，調整正確即可