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請問老師，科目余額表上應付職工薪酬-教育經費，期初貸方余額2萬元，本期借方發生3000元，直接：借：應付職工福利-職工教育經費 貸銀行存款。請問老師2022年度企業所得稅匯算清繳這個圖片這張表不用填寫的吧
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期初貸方余額是2021年年末的余額是嗎
是的話對的
2023 04/23 00:09
84785035 
2023 04/23 00:12
是的，2021年期末余額，2022年期初余額，是原來計提未實際發生的金額對吧，今年發生了710元，只是沖減了應付職工福利，貸銀行存款。請問老師這個需要看看以前年度是否做過調增處理嗎？
郭老師 
2023 04/23 00:13
對的
是的需要看下的
84785035
2023 04/23 00:14
請問老師，如果以前年度調增處理過，本期發生也不調減了吧。
郭老師
2023 04/23 00:25
需要的
今年調減就可以
想當于沒發生
84785035
2023 04/23 00:43
老師，本期沒有進費用，不用調減的吧？本期發生直接：借應付職工薪酬-職工教育經費 袋 銀行存款，沒有影響到本期的損益為什么要調減呢。
郭老師
2023 04/23 07:31
今年發生了710元，只是沖減了應付職工福利，
那是什么意思
84785035
2023 04/23 07:37
發生福利費，先借應付職工薪酬貸銀行存款，年底結轉管理費用貸應付職工薪酬
郭老師
2023 04/23 07:38
那就是去年的沒發生
調增了
今年發生了今年不需要調減
84785035
2023 04/23 08:13
不是去年的，單位當年發生的時候都是每月先走：借 應付職工薪酬-福利費，貸：銀行存款。然后年底前再轉到費用：借：管理費用-福利費，貸：應付職工福利-福利費。就是這樣反著做的。因此導致的。
郭老師
2023 04/23 08:14
你好，那你不對呀，你去年不需要調增的。
郭老師
2023 04/23 08:14
你去年沒有多抵扣，為什么要調增？
84785035
2023 04/23 08:19
不是調增，領導讓我做平，說是這個應付職工薪酬-福利費期末借方應該為0
郭老師
2023 04/23 08:22
沒有納稅條到你賬上記提上就可以的，實際有發生得有發票。
郭老師
2023 04/23 08:22
沒有納稅調增
你賬上記提上就可以的，需要有發票。
84785035
2023 04/23 08:27
有發票的，我直接：借：管理費用 貸：應付職工薪酬-福利費就平了對吧？
郭老師
2023 04/23 08:28
對的，是的，是這么做的。
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