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老師，這個題目確定遞延所得稅資產時，借遞延所得稅資產65貸所得稅費用65，交稅的時候，是借所得稅費用815貸應交所得稅815嗎？和在一起怎么寫呢？那這個遞延所得稅怎么提現可以在以后抵扣呢
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您好，1借所得稅費用750，遞延所得稅資產65貸應交稅費815，
借所得稅費用，貸遞延所得稅資產
2023 04/10 22:51
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1是借遞延所得稅資產 貸所得稅費用，借所得稅費用，貸應交所得稅，2還是借遞延所得稅資產 貸應交交所得稅，哪個對？還是都不對？
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這個815的分錄能寫嗎，為什么我覺得是所得稅費用是815+65啊，怎么理解啊
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遞延所得稅資產就是少交稅，
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
借：遞延所得稅資產
所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
這兩個分錄誰對啊？
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本題目形成的遞延所得稅資產65萬元是可抵扣差異, 為什么確認當期所得稅是750+65 而不是750-65呢？
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計算當期繳納
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
借：遞延所得稅資產 （當期繳納，以后少交）
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交）
計算應繳納就變成了
借：所得稅費用
遞延所得稅負債（增加應交稅費）
貸：應交稅費——應交所得稅
遞延所得稅資產（減少應交稅費）
繳納：
借：應交稅費----應交所得稅
貸：銀行存款
是不是這個關系？
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