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23年第一季度利潤總額是正數，但是申報企業所得稅時全部彌補了2022年的虧損，1季度實際不需要繳納所得稅，那3月份還需要按1季度的利潤總額計提所得稅嗎？
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不需要的，不用繳納的，不用管，不用計提
2023 04/10 13:10
84784948 
2023 04/10 13:14
那3月份利潤表是按照不計算所得稅出嗎？利潤表上利潤總額是正數，所得稅是0，凈利潤和利潤總額相等這樣嗎？不需要在賬上做分錄體現彌補虧損嗎？
郭老師 
2023 04/10 13:15
對的，是的，是這么做的，不需要的。
84784948
2023 04/10 13:18
好的，謝謝老師
郭老師
2023 04/10 13:19
不用客氣，工作愉快。
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