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銀行存款余額調節表、現金和存貨的填寫



同學您好, 銀行余額調節表的編制方法
編制銀行余額調節表方法:一般在雙方賬面余額的基礎上,分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額,然后驗證調節后的雙方賬目是否相符。
如不平,按以下方式找出未達賬項 計算公式:
1、企業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
2、銀行對賬單調節后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
3、銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬
經核對調節后,如果銀行存款余額調節表中的雙方余額相等,則說明雙方記帳沒有出錯。如果經調節仍不相等,則可能是沒有全部查出未達賬項,也有可能是一方或雙方記賬出錯,需要查明原因,進行更正。調節相等后的銀行存款余額為當日可以動用的銀行存款實有數。
注:銀行已經劃賬,而企業尚未入帳的未達賬項,在拿到銀行結算憑證后,方可入賬,不能以“銀行存款調節表”為入賬依據。
未達款項:指因企業與銀行取得憑證的實際時間不同,導致記賬時間不一致,而發生的一方已取得結算憑證且已登記入賬,而另一方未取得結算憑證尚未入賬的款項。
2023 03/05 20:59

易 老師 

2023 03/05 20:59
現金和存貨的填寫是什么表要填呢
