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請問9月開票有銷項,沒有進項,結轉增值稅那一系列的分錄是在9月份中提現還是在10月份叫增值稅時一并做?



在9月份中,開票沒有進項,應當按照現行規定進行結轉增值稅的抵扣。如果9月份開票有本月進項,則應先在9月提取稅額,再在10月抵扣結轉增值稅。比如,一家服裝公司9月的進項征收增值稅額為1200元,9月的銷項征收增值稅額為1000元,則應在9月先提取200元,然后在10月份抵扣1000元,剩余200元,結轉到下一期。
2023 02/07 14:46

請問9月開票有銷項,沒有進項,結轉增值稅那一系列的分錄是在9月份中提現還是在10月份叫增值稅時一并做?
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