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老師，9月份的增值稅進項大于銷項，有留底，那結轉增值稅分錄還做不？
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同學，你好
需要做的
2023 10/08 15:35
84785038 
2023 10/08 15:37
麻煩老師把我9月份需要做的結轉增值稅的分錄寫給我一下
小菲老師 
2023 10/08 15:38
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
84785038
2023 10/08 15:46
謝謝您！老師，我看她今年的賬面和稅局的留底有差額，賬面留底比稅局留底多383元，這個要怎么調整？
小菲老師
2023 10/08 15:46
同學，你好
要知道差額的原因才好調整
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