您好，第二季度應當計提的是當年度所得稅應交稅額，也就是彌補以前年度虧損后的1200多。由于當期第一季度已經預先繳納了部分稅款，因此當你計提后第二季度的稅款，要從預繳款中扣除。所以，第二季度的稅款計提應該是彌補以前年度虧損后的1200多，并從預繳的稅款中減去前一季度繳納的部分。 拓展知識：企業所得稅對企業經營有著重要作用，不僅可以鼓勵企業發展，提高企業利潤，而且還可以減稅，降低企業的負擔。因此，企業要根據實際情況，合理規劃稅收繳納，以降低企業的費用開支，更好的發揮企業的效益。