老師你說今年的嗎？是看本年利潤科目嗎？我現在做完12月的賬了但是還沒結賬呢？12月報表沒出來呢？

你好，彌補虧損看之前匯算清繳彌補虧損明細表最后一行，最后一列， 然后利潤總額看利潤表本年累計的利潤總額

資產負債表上未分配利潤年初數在160多萬，今年的利潤總額累計數大概在40多萬，老師數據如果是這種情況的話，我是不是賬上還是虧損呢？這樣就不用計提法定盈余公積金對嗎？老師

你好，彌補虧損40多萬，不需要計提折舊的。

啥意思咋還不需要計提折舊呢老師你搞錯了吧？是不需要計提法定盈余公積吧？那我預繳申報第4季度所得稅時還用預繳所得稅嗎？我是不得看去年匯算所得稅的實際虧損額啊？預繳申報在哪行填寫彌補虧損的金額呢？

不需要計提盈余公積打錯了。

第四季度就可以彌補虧損，在彌補虧損它會自動出來的，你就不用管了。

好的謝謝老師！老師您說的是第四季度預繳申報如果可以彌補虧損系統是會自動帶出來的了對嗎？如果沒帶出來就是彌補不了對嗎？那我公司這情況預繳時有可以彌補嗎？我好心里有個數

是的 可以自動帶出來的 可以

老師我看我們公司資產負債表上盈余公積沒有金額，年初未分配利潤是—108萬多，截止今年12月利潤總額是42萬多，這樣我是不是年底12月不需要提取法定盈余公積呢？但是我剛才看了2021年企業所得稅匯算彌補虧損金額是0呢？這是因為什么原因呢？老師謝謝

對的，是的，是這么做的，彌補虧損之后沒有盈利的不需要計提。