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天津科林咨詢公司從事認證服務項目上為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為6%,2019年5月發生如下業務: (1)10日,取得某項認證服務收入53萬元(含稅)。 (2)14日,購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發票,注明金額為10萬元,稅額為1.3萬元。 (3)20日,接受本市其他單位設計服務,取得增值稅專用發票,注明金額為6萬元,稅額為0.36萬元。 (4)21日,接受杭州市某運輸企業提供交通運輸服務,取得增值稅專用發票,注明金額為0.6萬元,稅額為0.054萬元。 (5)26日,銷售2009年1月1日以前購進的一臺固定資產,含稅售價為3萬元。要求:計算該公司當月應納增值稅稅額。

84785041| 提問時間:2022 12/28 09:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,計算該公司當月應納增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額=53萬/1.06*6%—1.3萬—0.36萬—0.054萬+3萬/1.03*2%
2022 12/28 09:28
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